Fiscalidad del trading
Lo que Hacienda se lleva es una parte muy real de tu rentabilidad, y casi nadie la planifica. Aquí tienes los conceptos generales para entender cómo tributan tus operaciones. Aviso importante: esto es educación, NO asesoría fiscal — las reglas cambian y dependen de tu país y situación.
Por el equipo de TradingCalculator.Pro · Actualizado el · Sobre nosotros
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Cómo tributa: lo básico
En general solo tributas por la ganancia realizada: mientras no vendes, no hay impuesto (plusvalía latente). Al cerrar con beneficio, la diferencia entre precio de venta y de compra es la base gravable. Dividendos e intereses tributan aparte, normalmente como rendimientos del capital. La clave: distingue realizado de no realizado.
Ejemplo: España
En España, las ganancias de trading van a la 'base del ahorro' del IRPF, con tramos progresivos (aprox. 19% hasta 6.000 €, subiendo por tramos hasta ~28% para las cifras más altas). Puedes compensar pérdidas con ganancias. Ojo a la 'regla de los dos meses': si recompras el mismo valor en 2 meses, no puedes computar esa pérdida. Cifras y tramos cambian cada año.
Corto vs largo plazo
En algunos países el plazo de tenencia cambia mucho el impuesto. EE. UU. es el ejemplo clásico: vender antes de 1 año tributa como renta ordinaria (hasta ~37%), y después de 1 año como ganancia de capital a largo plazo (0/15/20%). Otros países (como España en la base del ahorro) no distinguen por plazo. Saber cuál es tu caso puede cambiar mucho tu neto.
Compensar pérdidas
Las pérdidas realizadas no se pierden: normalmente se restan de tus ganancias del mismo tipo, y muchos países dejan arrastrar el exceso a años futuros (en España, hasta 4 años). La 'cosecha de pérdidas' (tax-loss harvesting) consiste en materializar pérdidas antes de fin de año para reducir la factura, respetando las reglas de recompra. No dejes dinero sobre la mesa por no declararlas.
Aviso: no es asesoría
Este módulo es informativo y general. Las leyes fiscales cambian cada año, varían enormemente entre países y dependen de tu situación personal (residencia, tipo de instrumento, cuenta usada). Antes de tomar decisiones con impacto fiscal, consulta a un asesor fiscal colegiado o a la agencia tributaria de tu país. No actúes solo con lo que leas aquí.